重庆两江新区管理委员会

关于落实2019年人大备案审查意见情况

和2019年上半年财政预算执行情况的报告

（2019年9月23日在市五届人大常委会第十二次会议上）

市人大常委会：

按照《中华人民共和国预算法》《重庆市预算监督审查条例》《两江新区、万盛经开区财政预决算备案审查办法》以及《对两江新区、万盛经开区2018年预算执行情况和2019年预算草案备案审查意见》的要求，现将两江新区落实2019年人大备案审查意见的情况和2019年上半年财政预算执行情况报告如下。

一、落实人大2019年预算备案审查建议情况

2019年，两江新区认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，紧紧围绕习近平总书记对重庆提出的“两点”定位、“两地”“两高”目标、发挥“三个作用”和营造良好政治生态的重要指示要求，以总书记重要讲话精神统领各项工作，肩挑重担、迎难而上，在重庆推进西部大开发形成新格局中打头阵、作先锋。严格遵循市委三届五次全会提出的“三大攻坚战”、“八项行动计划”和市政府工作部署，扎实贯彻新发展理念，聚焦高质量发展。坚持积极稳妥、有保有压的财政政策，严肃财经纪律，坚持厉行节约，反对铺张浪费。坚持尽力而为、量力而行，调整优化财政支出结构，切实增强财政的可持续性。继续深化预算改革，按照“完善管理制度，强化预算约束”的总体要求，规范全流程预算管理，提升财政资金绩效。加强政府债务管理，将政府债务纳入预算管理，用好地方政府专项债券，采取有效措施积极防范化解地方政府债务风险，促进经济社会持续健康稳定发展。

（一）落实积极财政政策

1．不折不扣落实中央减税降费措施。一是为进一步贯彻落实党中央、国务院决策部署，保障各项政策落实到位，出台了《两江新区贯彻落实减税降费工作方案》，建立了跨部门协调机制，明确工作职责，积极推动各部门形成工作合力。二是加强减税降费政策宣传培训。开展多种形式的宣传解读和培训辅导，通过网站、微信、12366纳税服务热线、专题宣讲等多种举措，开展全方位的宣传辅导，充分解读减税降费的重大意义和政策内容，帮助企业用足用好政策情况，确保政策百分之百覆盖。三是开展政策调研。财税部门开展减税降费调研，计划对16个行业350户企业开展专题调研，全面调查纳税人经营模式、进销项结构、适用抵扣抵减新政策情况等，综合研判税负变化原因，对税负变化进行稳健、合理预判。四是加强社会监督。组建两江新区减税降费特邀监督员队伍，不断加强社会监督力度，切实增强纳税人缴费人和社会各界获得感。

2019年预计新增减税降费54亿元，其中税收减免48亿元，社保费预计降费6亿元，预计影响区级税收减收9亿元。

2．巩固先进制造业地位。一是研究支持汽车、电子产业发展的意见，支持企业抓好技术改造、产品开发、品牌建设和市场开拓。二是制定产业发展专项规划，全力培育装备制造、生物医药、新材料、消费品工业、农产品加工等一批新的产业集群。三是制定工业技改扶持政策，设立智能化改造专项补贴，全面推进工业企业智能化技术改造，实施重点技改项目30个以上，建设2个智能园区、5个智能工厂、20个数字化车间、工业技改投资占比提高5个百分点。

3．加快发展现代服务业。着力构建新技术支撑、新业态引领、新模式广泛应用的现代服务业体系，推动现代服务业高质量发展。推进先进制造业与现代服务业深度融合，加快发展工业设计、服务外包、科技服务等生产性服务业，打造一批互联网平台，助推制造业转型升级和数字经济发展。

4．打造三大创新平台。加快建设两江新区数字经济产业园，积极发展集成电路、大数据、人工智能等智能产业。围绕礼嘉智慧生态城，打造前沿、时尚、智能的全方位礼嘉智慧生态城。启动两江新区协同创新区建设，聚焦新能源、航空航天、新型材料、3D打印等产业，优化高校、企业、政府、高端人才等资源，实现政产学研协同创新的机制，积极推动科技研发、成果转化、产业孵化。

5．大力扶持产业发展。2019年安排产业扶持资金41亿元，用于支持新区产业发展，推动产业转型升级，实施供给侧改革。

（二）着力抓好预算执行

1．狠抓收入不放松。一是抓好收入进度、收入结构、行业税收分析，全面完成全年财政收入目标。二是强化税收征管职责，抓好收入征管，严防“跑冒滴漏”，确保应收尽收。三是切实加强财政收入统筹，建立建设投资领域税收征管机制，健全协税护税管控网络，提高税收征管效率。

2．加强财政支出管理。一是切实加强支出统筹，凡属动用政府资源的都视为财政支出，加强财政政策统筹，提高财政投入产出效益。二是压缩行政开支，牢固树立过紧日子思想，严格控制一般性开支，一般性支出压缩5%以上。三是健全财政支出进度通报制度，对财政支出进度慢、盘活财政存量资金进度慢的单位定期通报，并通过预算约束、收回以及约谈等方式，督促预算单位加快支出进度。

3．全力保障民生投入。全力做好普惠性、基础性、兜底性民生建设的要求，做到应保尽保。在民生保障上政策适度，不超前、超标准，不铺张浪费。努力提升整体办学质量，积极打造重点学校。做好建设统筹规划，做到建设推进有序，避免重复建设。

（三）积极推进预算绩效管理

积极构建全方位、全过程、全覆盖的预算管理体系，所有项目支出实现绩效目标全覆盖，实现预算公开评审全覆盖。严格执行2019年部门预算项目支出绩效目标，要求申报项目支出必须填报绩效目标，所有项目纳入预算公开评审。制定2019年预算绩效评价工作方案，对所有项目要求预算单位开展绩效自评，实现自评全覆盖。财政计划对7个方面10个项目开展重点评价，涉及资金规模3.2亿元，较上年增长73.91%。

（四）不断强化债务管控

一是完成全区债务清理核查工作，厘清政府债务和政府隐性债务情况，建立了政府债务和企业经营性债务的隔离墙，严肃清理利用了各种不规范政府购买服务、BT、“名股实债”、新增隐性债务等违规举债行为，锁定数据并督促相关责任单位整改到位，坚决防范杜绝各类违规举债行为。二是全面清理辖区PPP储备项目，加强全国PPP综合信息管理平台运用，及时清理退库不适宜项目，规范PPP项目管理实施流程。三是完善债务管理制度。制定《化解地方政府隐性债务实施方案》，完善投融资体制机制，防范化解隐性债务风险并降低投融资风险。四是规范政府债务举借行为，按照全市统一部署积极做好2019年度债券发行工作。五是加强信息化管理。为直属企业开通财政内网专线，将债务管理纳入债务管理平台，动态监控分析债务数据，合理安排财政资金，防范债务违约隐患。

二、2019年1-6月财政预算执行情况

（一）财政预算执行情况

1-6月，两江新区一般公共预算收入完成89.4亿元，同比增长2%，完成年初预算的58.6%。其中，税收收入完成81.9亿元，同比增长0.5%，完成年初预算的57.3%。一般公共预算支出完成117.7亿元，同比增长9.5%，完成年初预算的54.7%。

政府性基金预算收入完成88.6亿元，同比下降20.2%，完成年初预算的28.4%。政府性基金预算支出完成158.2亿元，同比增长20.4%，完成年初预算的36.7%。

国有资本经营预算收入完成7.9亿元，同比增长68.8%，完成年初预算的64.1%。国有资本经营预算支出为0亿元。

（二）财政预算执行特点

今年上半年，新区财政系统狠抓工作落实，收支运行总体稳定。不折不扣落实更大规模减税降费，坚决贯彻“过紧日子”的精神，始终把推改革、强管理、重绩效的理念贯穿到财政工作全过程。

1．减税降费落地见效。上半年增值税收入下降6.2%，收入较去年同期减收4.3亿元，增值税减税效应显现。企业所得税、个人所得税分别下降9.9%，40.4%，起征点提高和个税专项抵扣政策等有力减轻企业、居民税负。城市维护建设税、印花税增速分别为-11.7%，-14.8%。

2．收入结构明显好转。一是税收收入占比提升。上半年税收收入占一般公共预算收入的91.6%。非税收入占比仅为8.4%，较去年下降3.9个百分点，较全市2018年占比低20.8个百分点，新

区财政收入的持续性、稳定性明显提升。二是土地增值税和城镇土地使用税贡献增大。新区5大税种呈现“三降两升”格局。受“减税降费”政策影响，增值税完成12.9亿元、企业所得税完成12亿元，分别下降7.2%、8.4%；受土地、房屋交易量下降的影响，契税完成12.1亿元，同比下降23.2%。土地增值税完成21.9亿元、城镇土地使用税完成11.1亿元，分别增长72.8%、35.6%，合计增收10.4亿元，拉动区级税收收入增长12.8个百分点，支撑作用更加突出。三是新兴产业企业纳税迅速提升。虽然制造业税收受长安福特的影响下降达27.1%。但第三产业税收占比高达75.8%、较去年提高近5个百分点，其中房地产业增长16.2%，交通运输、仓储和邮政业增长26.3%，科学研究和技术服务业增长5.5%，表明房地产投资、生产性服务业和高技术产业持续增长，特别是新兴企业纳税增长迅速。

3．支出保障力度增强。上半年财政保障力度不断壮大，支出规模增长15.5%。坚持厉行节约，严控一般性开支，一般公共服务支出下降2.6%。财政支出安排重点明确，精准发力输血经济建设，社会保障和就业、城乡社区支出、资源勘探信息等支出分别增长60.9%、32.1%、183%，确保了各项决策部署落实到位。

（1）全力保障基本建设。上半年，投入基本建设和园区建设资金212.38亿元，占财政支出的77%。为两江工业开发区、悦来新城、保税港区等功能区发展提供坚实后盾。其中：行政事业单位支出76.88亿元；各园区集团支出135.5?亿元。

（2）大力扶持产业发展。上半年，投入用于扶持新区企业发展资金20.95亿元，同比增长255%，惠及企业70户。主要用于支持工业企业发展20.07亿元、现代服务业0.72亿元、科技企业0.16亿元。上半年拨付各类上级专款0.39亿元。

（3）有效保障社会民生。上半年，投入新区教育、医疗卫生、社会保障、住房保障方面等资金9.65亿元，其中社会保障和就业支出较快增长，同比增长61%，极大地促进了新区教育、社保、医疗卫生事业、住房保障快速发展和社会安全稳定。

三、上半年财政主要工作

今年以来，两江新区深入学习贯彻落实习近平总书记视察重庆时重要讲话精神，不忘初心、牢记使命、敢于担当，财政工作紧紧围绕“狠抓收入促保障，优化支出促发展，深化改革促管理，强化监督促效益，做活国企促竞争”这一主线，扬鞭奋蹄、埋头苦干，财政保障力度进一步加强，财政体制机制进一步完善，资金使用效益进一步提升，国企国资活力进一步增强。

（一）顶住压力，财政收入实现双过半

面对区域经济增长放缓、“减税降费”政策陆续出台、长安福特等重点企业税收持续下滑等不利因素的影响，新区从收入进度、收入结构、行业收入特点、重点税源等多个角度深入剖析财政收入情况及存在问题，通过财税分析会、收入任务科学分解、主动帮助疏通纳税渠道等多项有力举措，确保了收入及时足额入库，财政收入在逆势中实现双过半。

（二）精益求精，财政改革不断深入

1．加强预算公开，促进财政公开透明。在广泛征求意见的基础上，制定部门预算、“三公经费”公开实施方案，把好部门预算、“三公经费”的数据指导关、审核关等环节，全区77个预算单位公开了部门预算和“三公经费”，财政管理更加透明。

2．推进预算评审，提高财政绩效水平。上半年，我们全面推进预算项目公开评审，取得了较好的效果，共组织召开22批次预算项目公开评审会议，对77个预算单位的714个项目进行了公开评审，其中：644个项目通过、35个项目保留、35个项目不通过；评审金额共计1034亿元，审减27.43亿元。

3．落实减税降费，减轻企业税费负担。按照党中央、国务院关于减税降费的决策部署，贯彻落实上级精神，制定了落实减税降费政策措施工作方案，成立了减税降费领导小组。上半年开展了两批次、15户企业的减税降费调研。

4．开展政府采购，提升采购管理水平。一是提升政府采购信息化水平，积极筹备两江新区政府采购云平台上线工作；二是加强财政监督管理，审批下达采购任务101个，采购预算2.1亿元，实施完毕的项目资金节约率6%；处理政府采购投诉4项，参与行政复议3项，行政应诉1项。

5．开展信息建设，提升支出管理水平。推进国库集中支付电子化改革，完成三级网络等保建设和测评，取得公安备案登记证明，逐步推进取消纸质凭证；完善《两江新区财政预算执行动态监控管理办法》，强化预算执行监管，确保财政资金安全。

（三）狠抓落实，债务管理卓有成效

1．发行低利率债券，节约财务成本。上半年，申报获得70亿元新增土地储备专项债券额度，一季度成功发行65亿元（5年期，利率3.18%），每年为新区建设节约财务成本1.2亿元，五年共计节约6亿元。

2．完善债务管理办法，规范债务监管。制定《两江新区政府隐性债务统计监测工作实施方案》，建立了隐性债务统计监测机制。

3．结合国企国资改革，推进债务改革。初步完成投融资体制改革方案，进一步规范两江新区投融资体制模式，防范系统性金融风险、政策风险，厘清政企投融资边界。

上半年，尽管财政运行总体稳定，但也应清醒认识到当前存在的困难和挑战。受实施更大规模减税降费等政策影响，财政收入增速放缓，预计新区全年新增减税降费58亿元，导致区级税收收入增速下降6.7个百分点。房地产、制造业等重点产业税收增势不容乐观，下半年均面临不同程度的减收压力，新区前5强企业在2019年预计减收31.7亿元，导致区级税收收入增速下降7.1个百分点。同时，部门项目支出进度较慢、使用效益不高，支出结构有待进一步优化。对此，我们将坚持问题导向，进一步统筹谋划、强化管理、努力加以解决。

四、下一步工作安排

下半年，两江新区将在市委市政府的坚强领导下，在市人大的指导和监督下，严格执行预算，牢固树立艰苦奋斗、勤俭节约的意识，继续做好各项财政工作，努力完成全年任务。

（一）狠抓收入，完成全年收入目标

1．严格抓好收入分析。通过抓好收入进度、收入结构、行业税收、重点纳税企业分析，把握收入动态，提出收入征管应对措施，完成全年财政收入目标任务。

2．协调督促抓好税收收入。召开财税收入分析会，协调税务局等税收征管机构抓好收入征管，严防“跑冒滴漏”，确保应收尽收。

3．加快土地出让进度。督促国土部门、直属国有企业严格按照年初土地出让计划，加大土地出让力度，确保新区政府性基金预算收入和税收收入持续稳定增长。

4．落实减税降费政策。制定《减税降费政策措施工作方案》，按照财政部、市财政局有关工作要求，抓好抓实抓到位，充分发挥减税降费对减轻企业负担、激发市场主体活力、促进经济增长的重要作用，推动形成稳定积极的预期。

（二）统筹支出，加快财政支出管理

1．坚持“全口径、大财政”理念。切实加强支出统筹，凡属动用政府资源的都视为财政支出，加强财政政策统筹，提高财政投入产出效益，从财政执行源头统筹财政资金管理。

2．加快财政支出进度。制定预算执行考核方案，健全财政支出进度通报制度，对财政支出进度慢、盘活财政存量资金进度慢的单位定期通报，并通过预算约束、收回以及约谈等方式，督促预算单位加快支出进度，从财政执行中端加强财政资金管理。

3．加大预算绩效评价力度。制定《2019年绩效评价工作方案》，提高绩效评价范围、资金金额和项目数量，加强绩效评价结果应用，从财政执行结果端加强财政资金监督。

4．加强政府投资管理。调研学习其他区县政府投资项目管理经验，认真贯彻落实国务院《政府投资条例》，建立健全基本管理制度，加强政府投资工程项目管理。

5．加快国库集中支付改革。一是深化支付改革，取消纸质凭证。继续推进国库集中支付电子化改革，制定《两江新区国库集中支付业务电子化管理暂行办法》，完成全区77家预算单位全部取消纸质支付凭证工作。二是进一步完善动态监控，加强资金监管。制订动态监控办法，修订完善动态监控规则，强化预算执行监管，确保财政资金安全。三是启动统一核算，完善平台建设。2019年正式启动预算单位统一会计核算平台，逐步完善平台功能，优化会计核算科目体系。

6．加强政府采购管理。制定《重庆两江新区2019-2020年政府集中采购目录及限额标准》，规范采购管理，推行采购云平台网上货物超市、网上服务超市。

（三）加强管理，提升国资管理水平

一是加快推进国企改革方案制定和批复进度。按照“成熟一个推一个”的原则，加快研究批复国企改革方案；二是加快推进实施公务用车制度改革和推进国企工资决定机制改革；三是加大僵尸（空壳）企业清理关闭工作力度，力争全年清理关闭12家，将剩余数控制在23家内。四是协调广阳岛公司划转，妥善解决遗留问题。五是推进智能国资信息系统建设，提高国资监管效率、提升国资监管水平。

特此报告。