重庆市人民政府

关于2020年决算（草案）的报告

——2021年7月26日在市五届人大常委会第二十七次会议上

市财政局副局长 祝轻舟

市人大常委会：

我受市人民政府委托，现将2020年全市和市级决算情况报告如下：

一、全市收支决算情况

2020年，全市财政严格执行市五届人大三次会议审查批准的预算，坚持依法理财、科学理财，实施更加积极有为的财政政策，深入推进财税体制改革，不断提高财政管理水平，较好地完成了各项工作任务。

（一）一般公共预算

2020年全市一般公共预算收入2095亿元，同比（下同）下降1.9%，加上中央补助、调入资金、地方政府债务收入等，收入总计5895亿元。全市一般公共预算支出4894亿元，同比（下同）增长1%，加上地方政府债务还本支出、安排预算稳定调节基金和结转下年等，支出总计5895亿元。

与市五届人大四次会议审议的2020年执行数（以下简称2020年执行数）相比，全市一般公共预算收支决算数总计均增加10亿元。在收入方面，中央补助减少9亿元，为正常对账调整；动用预算稳定调节基金增加1亿元；调入资金增加18亿元，其中，市级调入资金增加4亿元，主要是按规定将政府性基金预算结转超过当年收入30%的部分调入一般公共预算。在支出方面，安排预算稳定调节基金减少53亿元、结转下年增加51亿元，主要是决算办理过程中对结余、结转资金进行清理，并相应调整列报科目；调出资金增加12亿元，主要为区县调出。

（二）政府性基金预算

2020年全市政府性基金预算收入2458亿元，增长9.3%，加上中央补助、地方政府债务收入和上年结转等，收入总计4486亿元。全市政府性基金预算支出3133亿元，增长29.5%，加上调出资金、地方政府债务还本支出和结转下年等，支出总计4486亿元。

与2020年执行数相比，全市政府性基金预算收支决算数总计均增加13亿元。收入方面，调入资金增加13亿元，主要是从一般公共预算调入；支出方面，调出资金增加17亿元，主要是按规定将政府性基金预算结转超过当年收入30%的部分调入一般公共预算。

（三）国有资本经营预算

2020年全市国有资本经营预算收入99亿元，下降25.2%，加上上年结转，收入总计103亿元。全市国有资本经营预算支出52亿元，增长13.3%，加上调出资金和结转下年等，支出总计103亿元。

与2020年执行数相比，全市国有资本经营预算收支决算数总计无变动。

（四）社会保险基金预算

2020年全市社会保险基金预算收入1936亿元，下降1%。其中，基本养老保险基金收入1319亿元，基本医疗保险基金收入587亿元，失业保险基金收入18亿元，工伤保险基金收入12亿元。全市社会保险基金预算支出1933亿元，增长6%。其中，基本养老保险基金支出1356亿元，基本医疗保险基金支出510亿元，失业保险基金支出47亿元，工伤保险基金支出20亿元。当年结余3亿元，历年滚存结余1807亿元。

与2020年执行数相比，全市社保基金预算收支决算数总计均增加2亿元。收入方面，基本养老保险基金增加9亿元，基本医疗保险基金减少2亿元，动用上年结余减少5亿元，主要是养老保险基金委托全国社保基金理事会投资运营收益增加。支出方面，工伤保险基金减少1亿元，当年结余增加3亿元。以上主要为决算办理中的正常对账调整。

二、市级收支决算情况

（一）一般公共预算

2020年市本级一般公共预算收入年初预算数为780亿元，经市五届人大常委会第二十二次会议审议通过的调整预算数（以下简称调整预算数）为704亿元，向市人大常委会报告的变动预算数（以下简称变动预算数）为704亿元，决算数为723亿元，下降6.3%，为预算的103%，加上中央补助、区县上解和地方政府债务收入等，收入总计4004亿元。2020年市本级一般公共预算支出年初预算数为1284亿元，调整预算数为1565亿元，变动预算数为1522亿元，决算数为1440亿元，增长5.9%，为预算的95%，加上补助区县、安排预算稳定调节基金和地方政府债务转贷支出等，支出总计4004亿元。

（二）政府性基金预算

2020年市本级政府性基金预算收入年初预算数为1045亿元，调整预算数为1041亿元，变动预算数为1041亿元，决算数为1153亿元，增长2.7%，为预算的111%，加上中央补助、地方政府债务收入和上年结转等，收入总计3051亿元。2020年市本级政府性基金预算支出年初预算数为675亿元，调整预算数为1244亿元，变动预算数为861亿元，决算数为689亿元，下降7%，为预算的80%，加上补助区县、地方政府债务转贷支出和结转下年等，支出总计3051亿元。

（三）国有资本经营预算

2020年市级国有资本经营预算收入年初预算数为31亿元，调整预算数为40亿元，变动预算数为40亿元，决算数为40亿元，下降36.9%，为预算的99%，加上上年结转，收入总计41亿元。2020年市级国有资本经营预算支出年初预算数为22亿元，调整预算数为31亿元，变动预算数为31亿元，决算数为29亿元，增长45.9%，为预算的93%，加上调出资金和结转下年等，支出总计41亿元。

三、重点报告事项

（一）转移支付情况

2020年，市对区县转移支付1735亿元，其中，一般性转移支付729亿元，主要用于均衡财力和激励引导、体制结算等方面支出；共同财政事权转移支付713亿元，主要用于教育、社会保障和就业、卫生健康、农林水等方面支出；专项转移支付293亿元，主要用于脱贫攻坚、生态环保、交通运输、住房保障等方面支出。

（二）中央直达资金使用情况

2020年，全市争取中央新增直达资金409亿元，其中，特殊转移支付146亿元，主要用于支持区县兜牢“三保”底线，做好“六稳”工作、落实“六保”任务；抗疫特别国债171亿元，主要用于抗疫相关支出、公共卫生、物资储备基础设施建设，解决基层特殊困难；正常转移支付80亿元，主要用于支持基层运转、教育、社保等政策性增支；地方政府一般债券12亿元，主要用于脱贫攻坚、易地扶贫搬迁和疫情防控等。

（三）政府债务情况

2020年，经国务院批准和财政部核定，我市政府债务限额为7542亿元，其中，一般债务限额3086亿元、专项债务限额4456亿元。截至2020年底，全市政府债务余额6799亿元，其中，一般债务余额2679亿元、专项债务余额4120亿元；市级政府债务余额2086亿元，其中，一般债务余额659亿元、专项债务余额1427亿元。

2020年，全市发行新增政府债券1201亿元，其中，市级330亿元，区县871亿元；新增债券资金主要用于铁路、轨道、市政和产业园区等基础设施建设，以及教科文卫、生态环保、农林水利等社会事业和民生项目。全市发行再融资债券495亿元，其中，市级130亿元，区县365亿元；再融资债券用于偿还到期政府债券本金。

（四）预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况

2020年初，市级预算稳定调节基金余额为286亿元。2020年，动用242亿元用于平衡预算缺口，年度执行中，按照相关规定，通过统筹结转结余、零结转收回、基金调入等方式补充预算稳定调节基金257亿元。2021年初，动用174亿元用于平衡预算缺口，截至目前，预算稳定调节基金余额为127亿元。

2020年市级预算安排预备费21亿元，动用9亿元，主要用于疫情防控、发放困难群众猪肉临时价格补贴等，剩余12亿元按规定全部安排预算稳定调节基金。

2019年市级一般公共预算结转91亿元，按原项目纳入2020年预算安排支出。2020年市级一般公共预算结转87亿元。

（五）“三公”经费支出及政府采购情况

2020年，市级“三公”经费财政拨款支出合计2.73亿元（包括基本支出和项目支出安排的经费），比预算数减少3.19亿元，其中，因公出国（境）费0.16亿元，减少0.54亿元；公务用车购置及运维费2.19亿元（其中：公车购置费0.15亿元，公车运维费2.04亿元），减少2.02亿元；公务接待费0.38亿元，减少0.63亿元。主要是贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和过紧日子要求，从严控制和压缩“三公”经费支出，以及受疫情防控等客观因素影响，部分因公出国（境）、外事接待任务未实施，公务用车支出和公务接待支出减少。

2020年，全市政府采购金额591亿元，其中，市级采购金额119亿元，区县级采购金额472亿元。

（六）预算绩效管理情况

2020年，市财政按照全面实施预算绩效管理要求，出台《市级部门预算绩效管理购买专业服务办法》《区县财政运行综合绩效评价办法》等，完善“1+N”绩效管理制度体系，形成了全过程的绩效管理闭环体系。首次实现了对220个部门整体、86个市级重点专项和57个专项转移支付绩效目标编制全覆盖。对29个政策和项目的绩效实施重点评价，涉及财政资金366亿元。将“预算绩效管理”纳入市和区县党政机关目标管理绩效考核体系，全面压实绩效管理的主体责任。实现部门整体绩效目标、重点专项绩效目标公开全覆盖，重点专项绩效自评结果和重点绩效评价案例公开全覆盖。

（七）审计意见的整改落实情况

2021年上半年，市审计局依法对2020年度市级预算执行和决算草案编制进行审计，指出财政支出政策、预算收支管理、市级部门预算编制执行监管、财政基础管理工作规范化精细化、决算草案编制等5个方面问题，并提出了相应处理意见，相关审计结果将纳入市政府向市人大常委会所作的2020年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告。目前，市财政局等有关部门正对照审计报告指出问题，积极采取措施加以整改。一是规范财政预决算管理，进一步完善支出标准体系，加强财政项目库建设，严格部门决算审核，督促部门规范财政基础管理工作。二是完善市对区县转移支付制度，进一步理顺市与区县财政事权和支出责任，加大专项转移支付项目清理整合力度，增强区县财政统筹能力。三是健全重点专项资金管理办法，督促部门建立健全项目库，加强项目储备，完善重大投资项目投资计划管理，组织开展项目监督检查，完善专项资金绩效评价体系。四是优化财政支出结构，坚持政府过紧日子，加大存量资金统筹力度，督促部门、区县严控一般性支出，将腾退的财力用于区域发展、产业转型、科技创新等重点支出。同时，市财政局将进一步履行监管职责，从体制机制上着手，严肃财经纪律，促进财政资金规范高效运行。

决算（草案）连同以上报告，请一并审议。