重庆市人民政府

关于2021年决算（草案）的报告

——2022年7月20日在市五届人大常委会第三十五次会议上

市财政局局长  商  奎

 

市人大常委会：

受市人民政府委托，现将2021年全市和市级决算情况报告如下：

一、全市收支决算情况

2021年，面对复杂严峻的内外形势，全市财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实党中央、国务院决策部署，按照市委、市政府工作安排，严格执行市五届人大四次会议审查批准的预算，依法理财、科学理财、为民理财，坚持积极的财政政策提质增效、更可持续，深化财税体制改革，不断提高财政管理水平，切实增强重大战略任务财力保障，为统筹疫情防控和经济社会发展，实现“十四五”良好开局提供了有力支撑。

（一）一般公共预算

2021年全市一般公共预算收入2285亿元，增长9.1%，加上中央补助、调入资金、地方政府债务收入等，收入总量为6297亿元。全市一般公共预算支出4835亿元，下降1.2%，加上地方政府债务还本支出、安排预算稳定调节基金、结转下年等，支出总量为6297亿元。

与市五届人大五次会议审议的2021年执行数（以下简称2021年执行数）相比，全市一般公共预算收入决算数总量增加27亿元。主要是：中央补助增加5亿元；区县按规定将政府性基金预算结转超过当年收入30%的部分调入一般公共预算，调入资金增加17亿元；区县在办理决算时正常对账调整，动用预算稳定调节基金增加5亿元。全市一般公共预算支出决算数总量相应增加27亿元。

（二）政府性基金预算

2021年全市政府性基金预算收入2358亿元，下降4.1%，加上中央补助、地方政府债务收入和上年结转等，收入总量为4705亿元。全市政府性基金预算支出2953亿元，下降5.7%，加上调出资金、地方政府债务还本支出和结转下年等，支出总量为4705亿元。

与2021年执行数相比，全市政府性基金预算收支决算数总量分别减少5亿元，主要原因是区县在办理决算时的正常对账调整。

（三）国有资本经营预算

2021年全市国有资本经营预算收入104亿元，增长5.6%，加上中央补助和上年结转等，收入总量为118亿元。全市国有资本经营预算支出40亿元，下降22.7%，加上调出资金和结转下年等，支出总量为118亿元。

与2021年执行数相比，全市国有资本经营预算收支决算数总量无变化。

（四）社会保险基金预算

2021年全市社会保险基金预算收入2560亿元，增长32%。其中，基本养老保险基金收入1843亿元，基本医疗保险基金收入661亿元，失业保险基金收入28亿元，工伤保险基金收入28亿元。全市社会保险基金预算支出2103亿元，增长9%。其中，基本养老保险基金支出1509亿元，基本医疗保险基金支出550亿元，失业保险基金支出19亿元，工伤保险基金支出25亿元。当年结余457亿元，历年滚存结余2264亿元。

与2021年执行数相比，全市社保基金预算收支决算数总量分别增加14亿元、30亿元。在收入方面，基本养老保险基金增加5亿元，基本医疗保险基金增加9亿元，主要为决算办理时的正常对账调整。在支出方面，基本养老保险基金增加2亿元，基本医疗保险基金增加28亿元，主要是年初医保新系统完善后，将部分区县预付金额转入基金支出。

二、市级收支决算情况

（一）一般公共预算

2021年市级一般公共预算收入年初预算数为760亿元，经市五届人大常委会第二十九次会议审议通过的调整预算数（以下简称调整预算数）为760亿元，向市人大常委会报告的变动预算数（以下简称变动预算数）为760亿元，决算数为798亿元，增长10.4%，为预算的105.1%，加上中央补助、区县上解和地方政府债务收入等，收入总量为4221亿元。2021年市级一般公共预算支出年初预算数为1571亿元，调整预算数为1714亿元，变动预算数为1696亿元，决算数为1625亿元，增长12.8%，为预算的95.8%，加上补助区县、安排预算稳定调节基金和地方政府债务转贷支出等，支出总量为4221亿元。

（二）政府性基金预算

2021年市级政府性基金预算收入年初预算数为1028亿元，调整预算数为1028亿元，变动预算数为1028亿元，决算数为1419亿元，增长23.1%，为预算的138.1%，加上中央补助、地方政府债务收入和上年结转等，收入总量为3610亿元。2021年市级政府性基金预算支出年初预算数为633亿元，调整预算数为1144亿元，变动预算数为950亿元，决算数为942亿元，增长36.8%，为预算的99.2%，加上补助区县、地方政府债务转贷支出和结转下年等，支出总量为3610亿元。

（三）国有资本经营预算

2021年市级国有资本经营预算收入年初预算数为24亿元，调整预算数为27亿元，变动预算数为27亿元，决算数为29亿元，下降26.3%，为预算的107.2%，加上中央补助和上年结转等，收入总量为40亿元。2021年市级国有资本经营预算支出年初预算数为14亿元，调整预算数为16亿元，变动预算数为24亿元，决算数为23亿元，下降20.8%，为预算的94.6%，加上调出资金和结转下年等，支出总量为40亿元。

三、重点报告事项

（一）转移支付情况

2021年，市对区县转移支付1402亿元。其中，一般性转移支付586亿元，主要用于均衡财力、激励引导和体制结算等；共同财政事权转移支付481亿元，主要用于教育、社会保障、医疗卫生等；专项转移支付335亿元，主要用于农林水、住房保障、节能环保、交通运输等。

（二）中央直达资金使用情况

2021年，中央下达我市直达资金876亿元。我市严格按照要求，及时将资金分配下达至市政府有关部门和区县，主要用于义务教育、基本医疗、基本住房、巩固拓展脱贫攻坚成果等，为保障基层财政运转、夯实民生基础提供了财力支撑。截至2021年末，完成支出828亿元，支出进度为94.5%，结转资金按要求纳入今年预算继续使用。同时，依托直达资金监控系统及资金台账，完善全过程、全链条资金监控机制，确保资金下达、分配、使用的安全、规范、高效。

（三）“三保”情况

2021年，坚持“三保”支出优先顺序，积极落实“三保”市级主体责任和区县保障责任，兜牢基层“三保”底线。年初，加强区县“三保”预算审核，督促区县足额编制“三保”预算，将责任落到实处。年中，加强区县“三保”动态监控，积极开展“三保”压力评估，将压力较大的区县纳入重点关注并给予相应财力补助，着力确保基层财政平稳运行。

（四）政府债务情况

2021年末，全市政府债务余额为8610亿元，在核定限额之内。按类型分，一般债务余额3065亿元，专项债务余额5545亿元。按级次分，市级债务余额2571亿元，区县级债务余额6039亿元。按财政部政府债务风险评估办法计算，我市政府债务率为109%，风险总体可控。

2021年，全市发行政府债券2518亿元。其中，新增债券1341亿元，主要用于：市政和产业园区建设764亿元，教科文卫等社会事业251亿元，交通基础设施152亿元，保障性住房76亿元，农林水利61亿元，生态环保37亿元。再融资债券1177亿元，用于偿还到期政府债务。全市政府债务还本付息支出1457亿元，其中，市级273亿元，区县1184亿元。

（五）预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况

2021年初，市级预算稳定调节基金余额为127亿元，年度执行中，按照相关规定，通过统筹结余资金、从政府性基金调入等方式补充预算稳定调节基金298亿元。2022年初，动用266亿元用于平衡预算。年度执行中，为应对减税退税等政策性减收，预计还将动用50亿元用于平衡预算，预算稳定调节基金余额为109亿元。

2021年市级预算安排预备费25亿元，动用6.2亿元，主要用于电力电煤专项补贴5亿元、区县应急救灾补助1.2亿元，剩余18.8亿元按规定全部安排预算稳定调节基金。

2021年市级一般公共预算结转72亿元，按原使用方向继续用于支持区域协调发展、疫情防控、住房保障等。

（六）“三公”经费支出及政府采购情况

2021年，市级“三公”经费支出合计3.8亿元，比预算数减少2.2亿元。其中，因公出国（境）费减少0.6亿元；公务用车购置及运维费减少1.1亿元；公务接待费减少0.5亿元。“三公”经费支出大幅减少，主要是市级各部门认真贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和政府过紧日子要求，从严从紧控制经费开支。同时，受新冠疫情影响，因公出国（境）基本停止，费用相应减少。

2021年，全市政府采购金额493亿元。其中，市级88亿元，区县405亿元；中小企业采购占81.5%，节能环保产品采购占16.8%。通过采取预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等措施，政府采购服务宏观调控和经济发展的功能作用有效发挥。 

（七）预算绩效管理情况

2021年，进一步完善“全方位、全过程、全覆盖”的绩效管理体系，推动财政资金聚力增效。夯实管理基础，扎实推动绩效管理标准化建设，完成教育、科技、交通、水利、卫生健康、法院等6个行业（领域）绩效指标和标准体系建设，确保一个行业（领域）共用一套指标标准，为绩效目标编制、评价、运用夯实基础。拓展管理范围，首次对工伤保险基金开展重点绩效评价，并对部门整体、重点专项、一般性项目开展绩效自评和运行监控，实现市级预算单位和项目支出的全覆盖。优化管理机制，首次与市人大常委会联合对“环境污染防治”等资金开展绩效评价，推动绩效监督与人大监督有机结合。同时，积极探索部门整体支出绩效评价新模式，将市经济信息委整体支出绩效评价与经济责任审计进行融合。强化结果运用，对全过程绩效管理成果，采取上报、挂钩、公开、考核等方式进行应用，首次将150个二级项目自评情况报送市人大常委会，首次将综合评价结果与市级部门和区县预算安排挂钩。

（八）审计意见的整改落实情况

2022年上半年，市审计局依法对2021年度市级预算执行和决算草案编制进行了审计，指出了非税收入未及时上缴、个别项目未编制政府采购预算、部分债券资金使用不及时、部分专项资金绩效管理不到位、融资担保基金监管不到位、公共租赁住房履约保证金和租金管理不规范、国有资产报告编制不规范等问题，并提出了相应处理意见，相关审计结果已纳入市政府向市人大常委会所作的2021年度市级预算执行和其他财政收支审计工作报告。目前，市财政局会同有关部门对照审计报告指出的问题，积极采取措施加以整改。比如，加大各类资产资源盘活力度，及时清理存量财政资金；又如，优化专项资金清理评估机制，对政策到期或资金效益不佳的专项资金，及时完善资金分配办法或清理退出；再如，统筹建立项目支出标准体系，细化各项支出标准，将支出标准作为预算编制的基本依据。下一步，将进一步加强财会监督、严肃财经纪律，从体制机制上着手，促进财政资金规范高效运行。

决算（草案）连同以上报告，请一并审议。