重庆市文化和旅游发展委员会

关于2022年度审计查出突出问题

整改情况的报告

——2023年11月28日在市六届人大常委会第五次会议上

市文化旅游委主任  冉华章

 

市人大常委会：

根据会议安排，现就市文化旅游委2022年度审计查出突出问题整改情况报告如下。

一、审计整改工作总体推进情况

2023年3—4月，按照市委审计委要求，市审计局对市文化旅游委2022年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，指出了存在的22个突出问题。我委对审计报告指出的问题不回避、不遮掩，照单全收、全盘认领，第一时间研究制定措施，全力抓好审计整改工作。

（一）提高站位，压实整改责任。委党委严格落实主体责任，切实将审计整改作为规范财务行为、加强内部管理、推进文旅发展的一项重点工作。委主要负责人认真履行第一责任人责任，及时召开党委会、主任办公会，统一思想认识，研究落实审计整改工作。成立由委主要负责人任组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任。同时，加强督促检查，坚决杜绝“表面整改”“数字整改”。

（二）聚焦问题，细化整改措施。审计报告送达后，对审计组在审计期间指出的部分问题，我们坚决做到边审边改，推动审计整改达到立竿见影的效果。严格对照审计报告指出的突出问题，坚持高标准、严要求，及时制定了《审计整改方案》《审计整改事项责任分解表》，详细列出问题清单、责任清单，切实做到对标对表。各责任领导和责任处室、下属单位严格按照审计整改方案的总体部署，坚持“一题一策”，进一步细化整改措施、责任人和完成时限，严格实行清单管理、挂单销号。

（三）举一反三，健全长效机制。坚持“治己病”“防未病”，将具体问题整改与完善长效机制相结合，建立了审计整改工作联络员、整改情况周报月报、自查自纠等工作制度，对问题较多的下属单位开展整改专项督办，进行重点跟踪，努力做到审计一个问题、整改同类问题，由点及面，及时转化整改成果。对整改进展缓慢、成效不明显的单位定期进行通报，将审计整改情况纳入处室（单位）年度目标考核，确保审计整改工作打表推进、扎实有效。

二、审计问题具体整改情况

截至2023年10月底，审计工作报告指出的22个突出问题中，9个问题已完成整改。其中，要求立行立改的问题8个，已整改完成7个；要求一年内分阶段整改的问题14个，已整改完成2个。

（一）已完成整改问题情况

1.关于“结转结余资金未纳入市财政统筹使用”的问题。

已上缴委机关结余资金62.64万元，调减项目净结余指标105.64万元，三峡博物馆已上缴专项结转资金637.13万元。同时，举一反三，认真开展2023年专项资金使用情况自查，严格专项资金使用管理规定，对结转结余资金的使用严格履行报批程序。

2.关于“应缴未缴土地房屋拆迁补偿款、资产处置收入”的问题。

严格落实财政资源统筹要求，已按规定上缴土地房屋拆迁补偿款1117.3万元和2023年1至9月车位租金14.2515万元。

3.关于“擅自改变专项资金用途、扩大开支范围”的问题。

加强预算执行，市文化旅游委机关及下属3个单位已召开党委会会议、行政办公会议，研究明确今后将严格规范专项资金使用程序和要求。三峡博物馆已停止输出或引进展览收费；市川剧院积极推进精品创作项目，规范专项资金使用；市文化旅游研究院切实纠正违规行为，明确细化了专项资金使用管理办法。

4.关于“违规收费或自立名目收费”的问题。

严格落实《中华人民共和国公共图书馆法》等法律法规要求，重庆图书馆已全面清理对外共建合作协议，对协议到期的市农科院、鸿亨两江印阅读空间、江南万科城共建阅读空间已停止收费，对协议未到期的市一中法院、渝北区法院、两江新区24小时城市书房、长江上游法律服务中心、市农业农村委5家单位于2024年9月1日起停止收费，“阅读之星”诵读活动今后将不再收取任何费用。

5.关于“项目绩效目标未完成”的问题。

针对2022年市级文艺院团激励引导设置的“演出收入增长率”绩效指标未完成的情况，已会同市财政局结合实际将2023年绩效指标修改为“市级文艺院团人均创收金额”，2023年绩效目标值4万元，截至2023年6月，市级文艺院团开展各类演出1255场，完成营业收入3321.63万元，人均创收金额3.65万元，预计能完成年度绩效目标。

6.关于“项目未开展绩效自评或自评结果与实际不符”的问题。

受疫情影响，2022年全民文化素养提升及传统艺术普及项目存在绩效自评与实际不符的情况。2023年，涉及的相关文艺院团积极开展演艺和艺术普及活动，目前重庆芭蕾舞团、重庆歌舞团已完成演出89场、19场；重庆演艺集团雅风音乐厅年底前完成11场演出，2024年7月前完成20场演出，服务对象满意度超过90%；演艺新空间“神仙洞”因地质条件等问题场地备案许可正在抓紧办理，暑期已在欢乐谷凯撒宫场地开展40余场儿童剧演出。同时，在2023年的非遗项目绩效指标设置中已明确绩效指标“参加评审人次”统计范围和考核标准。

7.关于“重点专项资金管理办法中未明确资金分配方法和标准，资金分配存在随意性的”的问题。

我委已明确重点专项资金管理办法，会同市财政局制定下发2023年度中央公服专项申报通知和指南，细化了资金分配方法和标准，明确了评审项目选取和安排原则，将评审结果与资金安排挂钩。

8.关于“项目存在绩效目标设置不完整”的问题。

细化绩效目标设置，针对9个项目绩效指标设置不完整的情况，在2023年的项目绩效指标设置中已进行整改，武陵山国际音乐季等2个项目已设置数量、质量和时效指标，并对2022年专项资金进行了审计；市文化旅游研究院已完成2022年绩效目标调整；市川剧院2023年预算项目已细化设置三个绩效指标；2023年全民文化素养提升及传统艺术普及项目未再设置活动覆盖人次指标。

9.关于“过紧日子要求落实不到位”的问题。

2023年5月起，已不再对机关10辆公务车定额报销停车费，严格实行停车费实报实销。下一步，将严格落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》等规定，聚焦办公用房、公务用车、公共机构节能等重点领域，集约使用资金、优化支出结构，坚决落实过紧日子要求。

（二）需持续推进整改问题及尚未整改到位的原因

审计突出问题中我委需持续推进整改问题共13个。其中，涉及资金使用执行5个问题、政府采购执行及少编预算2个问题、资产出租管理和权属办理6个问题，整改工作积极有序推进，目前均已取得阶段性进展。

1.关于资金使用执行5个问题已部分整改。一是违规提前付款或以拨作支等问题。加强对合同条款审核和履约验收监管，项目严格按进度付款，督促提前付款项目验收执行情况。二是涉及资金挪用问题。2个项目中1个项目已归垫资金完成项目实施，另1个项目在推进中。三是资金被滞留问题。通过完善旅游营销奖励条件和办法，加快奖励资金兑现。其他资金滞留项目严格按合同约定支付，3个剧目资金已使用完。四是资金未使用问题。加大精品创作项目、国家级非遗项目的执行进度，部分项目本年底执行完。五是资金使用绩效差问题。智慧文旅广电云项目已完成整改，重庆非遗展示厅项目因消防整改还在推进中。

2.关于政府采购执行及少编预算2个问题已部分整改。一是采购政策执行不严，采购项目存在未进行政府采购、设置倾向性评分条件等问题。通过开展2023年系统政府采购项目梳理自查清理，从严审核项目采购方式、评分条件，做到应采尽采。二是少编政府采购预算问题。根据部门预算编制要求，我委系统2024年政府采购项目已编制预算报送市财政局。

3.关于资产出租管理和权属办理6个问题已部分整改。一是闲置资产问题。对闲置资产按出租、自用等方式，按规履行报批程序。二是房屋未经批准出租问题。全面清查房屋出租情况，部分房屋完成报批手续已公开招租。三是应收未收房屋租金问题。3个单位有2个单位已收回租金，1个单位通过法律途径解决租金问题。四是房屋未办理权属登记问题。1个单位正在消防整改中，2个单位因体制改革工作暂不具备办理条件。五是房屋、设备账实不符问题。1个单位房屋已完成入账，另外2个单位正在推进中。六是1个单位未执行国有资产出租期限规定问题。已与承租方磋商，对违反规定的出租合同按程序进行解除，严格执行国有资产出租相关规定。

部分问题未整改到位的原因为：一是资金使用执行方面。因项目前期论证不充分，导致市级应急广播项目、旅游营销奖励项目出现提前安排资金、奖励条件高与实际执行脱节，出现资金滞留、未及时使用的问题，在整改中，我委已加强预算项目库管理，重点审核项目资金使用安排的合理性，结合实际优化调整了奖励条件，尽快兑现奖励资金；2家市级院团对专项资金的使用上规矩意识不足存在随意性，导致资金被挪用，我委已责令2家单位严格按规定使用专项资金；2022年精品创作项目因疫情和艺术创作项目的特殊性进度缓慢，导致资金未使用，我委已加大督促力度，加快项目执行；重庆非遗展示厅因消防不过关，需按要求完成消防整改后对外开放。二是政府采购执行方面。因重庆图书馆未切实落实预算编制要求，少编政府采购预算1384.17万元。在2024年部门预算编制工作中，我委对全系统所有政府采购项目已编制政府采购预算，做到应编尽编。审计提出3个物业项目招标流于形式，我委已对政府采购执行中的关键点提出了明确监管要求，严令禁止出现类似问题。对使用单一来源采购方式不合规的项目，在今年的同类项目采购中已调整采购方式，同时，对采购项目做到应采尽采。三是资产管理使用方面。三峡博物馆、重庆图书馆、市川剧院因对国有资产出租规定执行不严格，导致部分房产出租未履行程序、超租期规定，目前按有关规定完善程序推进中。市川剧院对所属房产管理缺位，导致部分房产闲置，目前已提出房产使用计划，按规定报批中。此外，市川剧院出租的半岛国际房产因疫情导致应收未收租金数额大，双方正在采取法律途径进行解决。四是房屋权属办理方面。重庆文艺职院、重庆艺校因涉及10年来院校体制不顺、历史遗留因素复杂、房产面积大，金汤街剧场因消防整改问题，短时间内难以整改完成。

三、下一步工作打算

下一步，我委将在市人大的监督和市审计局的指导下，进一步加大工作力度，不断提高审计整改的质量和效率，扎实做好审计整改的“后半篇文章”，以审计整改的成效推动全市文化旅游高质量发展，在现代化新重庆建设中展现文旅新担当新作为。

（一）进一步深化认识落实责任。深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示精神和市委、市政府关于审计工作的部署要求，进一步深化认识，自觉将抓好审计整改作为当前重要的政治任务来落实，以整改规范财务管理、促进工作开展。委领导班子成员严格落实“一岗双责”，进一步细化审计整改责任，相关处室（单位）按照整改总体方案，持续深化审计整改工作，对针对持续推进的审计整改事项，我们将继续加大督促检查力度，确保审计整改落实到位。

（二）进一步强化协作攻坚克难。全系统加强协作配合，集中力量解决重点难点问题。对已完成整改的问题及时开展“回头看”，坚决避免问题死灰复燃；对整改结束但未销号的问题，切实加强督办协调，及时根据反馈情况补齐佐证资料；对未完成整改的问题，增派力量全力以赴推进整改，确保问题整改不超期。全面加强 内部审核和财务监督，坚持常态化开展内部审计，积极开展自查自纠。

（三）进一步举一反三完善制度。坚持问题导向，以制度建设为抓手，进一步完善内控管理制度，健全各项规章制度和实施细则，依法依规办事，切实建立起治标与治本相结合的监管长效机制。严格执行预算管理要求，按照有关规定规范预算管理、强化预算执行、全面提升绩效，确保部门预算的刚性约束力。严格专项资金管理，细化专项资金使用范围，严格核算管理，加强专项资金使用监督。规范资产和采购管理，坚持每年开展资产清查工作，强化国有资产监管，加强政府采购监督。

以上报告，请予审议。